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高級稅務管理師CPTA全國統一考試大綱

來源:本站原創 瀏覽量: 發布日期:2020/10/22 9:43:08

(2020年8月)

      一、總體目標
      高級稅務管理師全國統一考試主要測評考生是否全面、系統掌握稅收前沿理論,具備獨立領導和組織開展本單位的稅務管理工作,兼具戰略思維和國際視野,有效解決稅務管理復雜問題的能力,積極應對新的經濟格局、新的稅務環境、新的科技手段、新的工作模式對稅務工作的沖擊,為中國企業“走出去”提供智力支持。
      二、能力要求
      高級稅務管理師應當能夠完全掌握國內國際稅收法律法規,獨立領導和組織開展本單位的稅務管理活動,深刻分析稅務管理過程中的復雜問題,在大數據稅收、業財稅融合、稅務審計以及國際稅收爭議解決等方面有深入的研究。
      三、考試時間長度
      考試時間長度:210分鐘。
      四、題型與分值結構
      試卷滿分為100分,題型為綜合案例分析題。
      五、考試內容
      (一)業財稅共享
      1、財務會計向管理會計的轉變
      2、稅收與管理會計的內生聯系
      (1)管理會計應用指引——戰略管理
      (2)管理會計應用指引——投融資管理
      (3)管理會計應用指引——預算管理與成本管理
      (4)業財稅融合中的稅收籌劃
      3、一般業務中的業財稅融合
      (1)企業采購業務
      (2)企業銷售業務
      4、特殊業務中的業財稅融合
      (1)企業并購重組
      (2)國際業務
      5、業財稅融合的最終目標
      (二)上市公司財務安排
      1、企業運營過程中三張報表的演變
      2、財務報表之間的勾稽關系
      3、企業財務報告形成的基本流程
      4、財務會計報告分析
      (三)稅收法定
      1、稅收法定原則的基本概念
      (1)稅收法定原則的概念
      (2)稅收法定原則的內容
      (3)稅收法定原則的來源
      (4)稅收法定原則的內涵
      (5)稅收法定原則的功能
      2、稅收法定在中國的演變過程
      3、稅收法定在中國的確立
      4、稅收法定的現狀及問題
      5、落實稅收法定的建議
      (四)納稅信用
      1、納稅信用評價標準
      2、納稅信用信息采集
      3、納稅信用等級評定
      4、納稅信用結果運用
      (五)企業并購重組
      1、企業重組并購稅務規劃成功實施應遵守的基本原則
      2、企業重組并購涉及的主要稅務問題
      3、企業并購戰略與計劃
      4、并購工具的使用
      (1)并購過程的主要金融工具
      (2)并購基金運作模式
      (3)澳洲并購基金架構
      (4)產業并購融資方式
      (5)上市公司+PE并購模式
      5、項目并購風險控制
      (1)企業投資與并購的一般程序
      (2)盡職調查的框架
      (3)盡職調查的程序
      6、資本運作的國際化選擇
      (六)國際稅收
      1、國際稅收的發展趨勢
      (1)2019年OECD國家稅制改革最新趨勢
      (2)國際增值稅改革趨勢
      (3)國際個人所得稅及社保費改革趨勢
      (4)國際小微企業的減稅趨勢
      (5)中國減稅降費與世界稅改趨勢
      (6)包容性框架下的國際稅收環境
      (7)“雙支柱”新國際稅收規則的主要內容
      (8)G20應對經濟數字化稅收挑戰的工作計劃
      (9)企業應對經濟數字化稅收挑戰的主要手段
      2、雙邊稅收協定的應用
      (1)國際稅收協定的內容
      (2)我國與“一帶一路”沿線國家稅收協定主要條款分析
      (3)非居民納稅人享受協定待遇管理辦法的內容
      3、“一帶一路”沿線國家稅制現狀
      (1)“一帶一路”沿線國家的稅收制度國際比較
      (2)“一帶一路”沿線國家的稅制要素梳理
      (3)“一帶一路”沿線國家的稅制協調現狀
      (4)“走出去”企業享受的稅收優惠
      (七)中國財稅體制改革前沿
      1、中國財稅體制改革的方向及整體部署
      (1)供給側改革與減稅降費
      (2)全國財政工作會議最新精神及要求
      (3)下一步財稅體制改革要求及減稅降費工作安排
      (4)調整中央與地方收入劃分改革推進方案
      (5)2020年減稅降費的著力點
      (6)“十四五”期間深化財稅體制改革的方向
      2、下一步稅制改革及立法工作最新動向
      (1)增值稅改革及最新動向
      (2)個人所得稅改革及最新動向
      (3)其他稅種改革及最新動向
      (4)稅收立法工作展望
      (5)《增值稅法(征求意見稿)》內容解讀及改革展望
      (6)《消費稅法(征求意見稿)》內容解讀及改革展望
      (7)《契稅法(草案)》內容解讀及改革展望
      (8)《城市維護建設稅法(草案)》內容解讀及改革展望
      (八)關聯交易與轉讓定價安排
      1、跨國企業關聯交易的認定及管理
      (1)跨國企業關聯交易的類型及特點
      (2)跨國企業關聯交易存在的風險
      (3)跨國關聯企業之間的收入和費用分配原則
      (4)跨國企業關聯交易的稅務管理現狀
      (5)跨國企業關聯交易對我國稅收管理的影響
      2、轉讓定價的調整方法及案例分析
      (1)轉讓定價的含義及主要調整方法
      (2)轉讓定價稅務管理法規的基本內容
      (3)轉讓定價調查的最新動態
      (4)稅務機關風險監控的最新探索:價值鏈量化分析
      (5)相互協商程序及預約定價安排
      (6)關聯申報、成本分攤協議及同期資料管理
      (7)中國轉讓定價調整重點關注的行業及交易類型
      (九)稅務審計
      1、稅務審計的流程
      (1)稅務審計的目的
      (2)稅務審計的內容
      (3)稅務審計的工作流程
      (4)稅務審計的審計程序
      2、IT審計與稅務應用
      (1)信息安全形勢與標準規范
      (2)IT審計的基本理論與方法
      (3)IT審計的主要內容
      (4)IT審計中技術工具的使用
      (5)IT審計相關稅務應用
      (十)大數據與稅收分析
      1、稅收大數據分析與應用
      (1)稅收大數據深度分析與信息化
      (2)稅收大數據分析、應用的內涵、方法及意義
      (3)數據質量檢測分析
      (4)稅收收入分析
      (5)宏觀經濟稅收分析
      (6)微觀稅收分析
      (7)數據挖掘在大數據分析中的應用
      2、區塊鏈技術與稅收征管變革
      (1)區塊鏈技術發展概況
      (2)區塊鏈技術在稅收征管中的應用及當前重點工作
      (3)如何運用區塊鏈技術推進稅收治理現代化
      (十一)CFO視角下的稅務管理
      1、中國稅制改革對企業稅務管理的影響
      2、企業稅務風險控制
      3、稅收戰略如何助力企業利潤最大化
      (十二)大數據與現代稅收管理
      1、金三大數據下的稅務風險防范
      (1)企業稅務風險的內涵
      (2)稅務風險防范的重要作用
      (3)“金稅三期”下企業稅務風險防范存在的問題
      (4)大數據背景下加強稅務風險防范的路徑
       2、大企業稅務管理
      (1)大企業稅務管理的戰略目標
      (2)稅務管理組織架構及管理邊界
      (3)集團稅務管理的主要職責
      (4)下屬公司管理的主要職責
      (5)稅務部與其他部門的管理邊界
      (十三)領導力與戰略管理
      1、戰略管理
      (1)戰略管理要素
      (2)全球化經營的優勢與弊端
      (3)戰略的類型與實現方式
      (4)非營利組織、政府組織與小企業的戰略管理
      (5)遠景與使命分析
      (6)內部審計與外部審計
      (7)戰略分析與選擇的過程
      (8)戰略實施、執行與控制
      2、領導力
      (1)領導力的內涵、構成和特質
      (2)優秀領導者必備的主要能力
      (3)領導者需要具備的人格魅力
      (4)做懂用人的領導者
      (5)做會溝通的領導者
      (6)做建設優秀制度的領導者
      (7)做善于情感投資的領導者
      (8)做制造夢想的領導者


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